Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики - успешное и безубыточное развитие страховой организации.
Принципы тарифной политики :
Эквивалентность страховых отношений означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;
Доступность страховых тарифов - тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;
Стабильность размеров страховых тарифов - неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;
Расширение объема страховой ответственности - обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;
Самоокупаемость и рентабельность страховых операций т.е. страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Страховой тариф с объекта страхования, как правило, устанавливается (оговаривается) в процентах. С помощью страховых тарифов исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями.
Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай или единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая его раскладка между страхователями (определяется, сколько денежных средств, собранных со страхователей в виде страховых взносов, понадобится для страховых выплат). Страховой тариф - это критерий страхового резерва (фонда), гарантирующий безубыточную (рентабельную) страховую деятельность.
Тарифные ставки тесно связаны с объемом ответственности страховщика (страховых выплат, принятых по договору страхования). По своим функциям страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных, доступных широкому кругу страхователей тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечиваются как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (равновесие либо превышение доходов над расходами), так и необременительные для страхователей страховые взносы.
В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто- ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового резервного фонда, который используется или исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные, космические проекты, новые технологии (ноу-хау) и т. д. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д.
) составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%). Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли.Зная структуру страхового тарифа, можно определить прибыль от страховых операций как разницу между ценой страховых услуг и их себестоимостью, включающей затраты на погашение обязательств перед страхователями и на финансирование деятельности страховщика. Прибыль, заложенная в тарифную ставку, выступает самостоятельным элементом цены на страховую услугу. Страховщик устанавливает в страховом тарифе долю прибыли, выраженную в процентах или в твердой сумме. Но прибыль может и не фиксироваться в тарифе, а формироваться по фактическим результатам работы по отдельным статьям, в основном по расходам на ведение дела.
При расчете тарифов по страхованию имущества нетто-тариф как вероятность несения определенного ущерба выражает ответственность, которую взял на себя страховщик. Если в условиях страхования предусмотрена ответственность страховщика по нескольким рисками, то совокупная нетто-ставка равна сумме частных нетто - ставок. Кроме того, на размер нетто-ставки влияет огнестойкость строений, взрыво и пожароопасность производства, нахождение имущества, финансовая устойчивость заемщика, характер транспортировки грузов и т.д. Все эти факторы влияют на степень вероятности нанесения ущерба, лежат в основе дифференциации тарифных ставок.
Особенности построения тарифов по страхованию жизни:
1. Расчеты производятся с использованием демографических данных статистики и теории вероятности.
2. Используются способы долгосрочных финансовых исчислений.
3. Нетто-ставки могут состоять из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страхования.
Тарифная политика в области страхования – целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению страховых тарифов в интересах безубыточного развития страховщика.
Принципы тарифной политики:
1. Эквивалентность страховых отношений сторон, то есть нетто - ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, чем обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени.
4. Расширение объема страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки. Этот принцип обеспечивается стабильным снижением убыточности страховых сумм.
5. Окупаемость и прибыльность страховых операций.
Формирование страховых тарифов обеспечивает страховщику достаточные фонды для выплаты компенсации (возмещение), создания резервных (запасных), превентивных и прочих фондов, покрывает затраты на ведение дела и развитие страховщика. Страховые организации устанавливают размеры премий самостоятельно, либо в денежном выражении, либо в процентах от страховой суммы.
Распоряжением органа страхового надзора утверждены две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Учитывая особую сложность оценки страховых рисков и расчетов страховых тарифов для начинающих страховщиков рекомендуется использовать именно данные методики, применяя их при подготовке документов к государственному лицензированию.
Первая методика предназначена для расчета тарифов, как по отдельному риску, так и по всему страховому портфелю. Методика применима для расчета тарифов по рискам, характеризующимся устойчивости реализации в течение трех – пяти лет, независимостью наступления страховых случаев по отдельным договорам.
Вторая методика предназначена для расчетов тарифов по отдельному виду страхования на основе анализа фактической убыточности за три - пять лет. Использование данной методики не связанно с требованиями независимости наступления страховых случаев по отдельным договорам, т.е. допустима кумуляция рисков. Расчеты по данной методике осуществляются только в том случае, когда динамика фактической убыточности, лежащая в основе прогноза будущей убыточности описывается системой линейных уравнений.
Первая методика расчета страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования.
Для ознакомления с исчислениями введем обозначения:
– количество заключенных договоров или объектов страхования
– количество страховых случаев в n договорах.
– вероятность наступления страхового случая по одному договору, определяется как отношение М к N.
– средняя страховая сумма по одному договору
– среднее страховое возмещение по одному договору
Тариф – брутто определяется по формуле:
,
Т - тариф- нетто, определяемый по формуле.
Тарифная политика в страховании
Целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования базируется на следующих основных принципах:
1. Эквивалентность нетто-платежей и выплат страхового возмещения и страховых сумм. Это означает, что нетто-ставки по каждому виду страхования должны максимально соответствовать вероятности ущерба. При таком условии обеспечивается возвратность средств страхового фонда для той совокупности страхователей и за такой тарифный период, исходя из которых были рассчитаны тарифные нетто-ставки.
2. Доступность размеров страховых тарифов для основной массы страхователей. Завышение тарифных ставок сдерживает широкое развитие страхования. Страховые платежи должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной. При доступных страховых тарифах достигается наибольшая эффективность страхования.
3. Стабильность размеров страховых тарифов. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, растет авторитет страховщика перед страхователями. Даже когда показатели убыточности страховой суммы как основы соответствующих тарифных нетто-ставок устойчиво снижаются, целесообразно в интересах страхователей расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Повышение тарифных ставок допустимо только в крайнем случае, когда невозможно другими путями стабилизировать рост показателей убыточности страховой суммы.
4. Стремление к расширению объема страховой ответственности. При стабильности тарифных ставок соблюдение данного принципа является приоритетным направлением страховой политики каждого страховщика в целях максимального удовлетворения страховых интересов.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Убытки. Выбирать страховку для своего автомобиля сегодня, вероятно, сложнее, чем когда-либо. Каско дорожает, а страховой рынок еще далек от полного выздоровления. Он продолжает чихать и кашлять. Докашлялся до самого президента.
Объем рынка добровольного автострахования падал весь прошлый год, продолжает падать и сейчас. Даже рост продаж автомобилей, о котором сообщает Ассоциация европейского бизнеса (за 7 месяцев на 9%), не изменил ситуацию - сборы страховщиков по-прежнему сокращаются. За первые шесть месяцев 2009-го по автокаско им досталось 68,3 млрд рублей, а за тот же период 2010 года - 63,3 млрд. При этом выплаты составили почти 52 млрд рублей, а коэффициент приблизился к критическому уровню - 82%.
«Действительно, в среднем убыточность в сегменте каско по рынку является высокой и не соответствует необходимым требованиям прибыльности этого бизнеса. Связано это в первую очередь с демпингом и выставлением актуарно не обоснованных тарифов, в том числе и у ряда крупных компаний», - считает начальник отдела страхования физических лиц департамента страхования автотранспорта компании «Росно» Дмитрий Кузнецов. Как отмечает Росстрахнадзор, количество заключенных договоров по каско на протяжении двух кварталов росло, но средняя премия по ним не менялась - около 36 тыс. рублей.
«Согласно официальной статистике, сборы рынка каско снизились на 7%, при этом рынок ОСАГО в первом полугодии 2010-го вырос на 9%. То есть количество автомобилей увеличивается, а объем рынка добровольного страхования снижается», - рассуждает первый заместитель гендиректора компании «Оранта Страхование» Владимир Черников. Тому есть простое объяснение - в целом по рынку падают тарифы. «При росте выплат по добровольному автострахованию снижение тарифов не может быть обоснованным», - предупреждает Владимир Черников.
Кредитный ступор. Ситуация осложняется еще и тем, что автопарк страны стареет, а рынок автокредитования не восстановился. По словам заместителя руководителя управления андеррайтинга «АльфаСтрахования» Дмитрия Вишнякова, до кризиса «кредитные страховки» составляли до 50% от общего объема продаж каско, а сейчас - не более 15%. Причем основная их доля падает на пролонгации по уже заключенным договорам - новых договоров пока немного. Нужно учесть, что и поток, который дают пролонгации, скоро иссякнет - ведь основная масса договоров заключалась в 2007-2008 годах, а кредиты выдавались по большей части на 2-3 года.
«Банки неактивно ведут себя в этом сегменте. Кто-то не спешит его развивать вообще, кто-то возобновил выдачу кредитов, но ужесточил условия. Доля кредитных автомобилей в продажах дилеров пока невысока. Сложно прогнозировать восстановление в ближайший год», - комментирует вице-президент «Ренессанс-страхования» Федор Воронин. По мнению экспертов «Оранта Страхования», рынок кредитования может восстановиться к 2014 году.
И сами страховщики в кризис ощутили все минусы банковских продуктов в своих портфелях. Убыточность по ним значительно выше, и процент мошенничества велик. Плюс к этому, по признанию руководителя управления автострахования «Ресо-гарантии» Сергея Масленкова, банки часто вводят свои ограничения для страховых продуктов. «Например, не любят франшизу. Свой отказ с ней работать банки объясняют рисками - из-за мелких повреждений, которые страхователь не станет ремонтировать за свой счет, предмет залога обесценится. Фактически я не сталкивался с ситуациями, когда пара царапин имели бы катастрофические последствия для банка», - замечает Сергей Масленков. По его словам, «Ресо-гарантия» никогда не делала упор на страхование кредитных авто - в ее портфеле банковские продукты составляли не более 20%, поэтому торможение на рынке кредитования не очень сильно повлияло на сборы.
Правда, некоторые эксперты предсказывают, что осенью можно ожидать оживления на нем. Ряд банков готовит новые программы по автокредитованию с очень неплохими условиями. Но, скорее всего, рынок упрется в другую стену. «Если в период кризиса не было платежеспособного спроса, то теперь есть продукты, есть программы - нет только автомобилей. Опять появились очереди на авто», - говорит директор департамента автострахования компании «Эрго Русь» Алексей Якушин. По его словам, заказы на Chevrolet Captiva сейчас принимаются на декабрь. Примерно такие же очереди и на большинство марок массовых автомобилей - Opel, Ford, Mazda, Honda. «Два месяца - это минимальный срок ожидания. Если заводы не пересмотрят квоту на Россию, то не будет достаточного объема транспортных средств под розницу и кредитование», - полагает Алексей Якушин.
А был ли демпинг? Уже который год (началось задолго до кризиса) с рынка доносятся стенания по поводу царящего на нем демпинга. Якобы в кризис cash-андеррайтинг - чуть ли не самое опасное явление. Не очевидно. Во-первых, с точки зрения конечного потребителя, весь демпинг ушел в рекламные сказки, наяву же полисы особой кризисной дешевизной не отличались. Другое дело, насколько возросли комиссионные продавцов страховых продуктов. На стагнацию или сокращение сборов некоторые очень даже крупные компании ответили ростом (подчас резким) затрат по заключению договоров. Свидетельства тому - в отчетах о прибылях и убытках. То есть бенефициарами демпинга стали агенты и брокеры. В это легко поверить, зная специфику российского рынка. Во-вторых (и это тесно связано с «во-первых»), демпинг не мог превратиться в критическую проблему для рынка, если бы в него не были вовлечены компании из топ-10. Однако их руководители отвергали и отвергают малейшие подозрения на этот счет. В общем, несостыковка получается. И для полной путаницы следующие факты: большинство крупнейших федеральных страховщиков еще в прошлом году повысили цены на каско, при падении рынка на 7% сборы топ-20 сократились всего на 2%, а доля в общем объеме премий по автокаско увеличилась на 4%.
«В кризис мы подняли цены и теперь не испытываем трудностей с убыточностью и не чувствуем необходимости чистить портфель. Хотя, естественно, мы делаем необходимые уточняющие корректировки», - рассказывает вице-президент «Ренессанс-страхования» Федор Воронин. По его словам, в портфеле возросла доля договоров с использованием франшизы. Примечательно, что чаще франшизу выбирают при покупке полиса через интернет, поскольку в этом случае клиент быстрее может проанализировать изменение цены в зависимости от своего выбора.
В «АльфаСтраховании» цены на каско в среднем увеличились на 10-15%. Дмитрий Вишняков объясняет это несколькими обстоятельствами. Во-первых, дилеры еще в прошлом году подняли цены на ремонт в среднем на 10-15%, а по некоторым маркам и на 20%. Во-вторых, выросла частота убытков, люди стали чаще обращаться за выплатами, пытаясь как-то отработать премию. Нельзя сбрасывать со счетов и рост мошенничества. Увеличение расценок компания постаралась нивелировать за счет глубокой сегментации продуктов: например, в некоторых стоимость определяется не только классическими параметрами, но и пробегом авто за время действия полиса.
В среднем на 12% с начала прошлого года подорожало каско и в «Ресо-гарантии». Хотя, по словам руководителя управления автострахования компании Сергея Масленкова, тарифы пересматривались далеко не на все марки, а лишь на наиболее убыточные. В этот список попала, например, продукция GM, включая такие популярные модели, как Opel Astra и Chevrolet Aveo. «В 2008 году на рынке была запущена программа ”Джи Эм иншуранс“, страховщиком по которой был ”Ингосстрах“. И мы, к сожалению, под давлением продавцов, под влиянием хорошего результата этой программы установили конкурентный тариф по маркам автомобилей, участвовавшим в ней. Эти ставки дали нам убыток еще в 2008 году 130-140%. В 2009-м, несмотря на кризис и доводы продавцов, мы подняли тарифы на эти марки на 40-70%. Политика объема ради мифических доходов была закрыта. Надо сказать, что таких моделей у нас было штучное количество. Все-таки мы не стесняемся иметь собственные тарифы, они всегда маржинальные и всегда позволяют зарабатывать», - говорит Сергей Масленков. В итоге в первом полугодии 2010 года «Ресо» показала 15-процентный рост по портфелю автокаско.
Пересмотрели тарифную политику и в компании «Эрго Русь». «У нас тарифы изменились в соответствии с профилем портфеля - на марки машин, по которым убыточность невелика, мы снизили тарифы до 30%, а на убыточные - подняли на 20-40%», - рассказывает Алексей Якушин. В разряд безубыточных, по его словам, попали преимущественно автомобили немецкого производства - Audi, BMW, Volkswagen, Mercedes. В группу «проблемных» вошли такие модели, как Nissan Almera Classic, Mazda 3 и 6, Mitsubishi Lancer, Renault Logan. «У нас регулярно проводится профессиональная актуарная оценка развития портфеля автострахования. Так что кризис мы пережили без потерь. В 2009 году портфель автокаско вырос на 40%. Этот тренд мы планируем сохранить и в 2010 году», - оптимистичен Алексей Якушин.
Дошло до президента. На минувшей неделе проблемы страховщиков, а точнее их клиентов, обсуждал с участниками рынка и руководством Высшего арбитражного суда президент Дмитрий Медведев. Глава ВАС Антон Иванов приводил примеры, когда автостраховщики так составляли договор, что были обязаны возмещать только несущественные убытки, а перед главными опасностями страхователь оставался беззащитен. По словам Антона Иванова, компании, отказываясь платить или затягивая выплаты, побуждают клиентов решать проблемы в судах, а эту практику необходимо прекратить. Глава ВАС предложил страховому сообществу разработать стандарты договора автокаско и определить минимальные требования к выплатам.
Расценки на каско некоторых крупных компаний по популярным моделям различных классов (новые авто, руб.)
|
Компания |
Тип страхователя |
Toyota Camry при стоимости 1100 тыс. руб. |
Nissan Qashqai при стоимости 900 тыс. руб. |
Volkswagen Раssat при стоимости 1100 тыс.руб. |
Mitsubishi Lancer 1.8 при стоимости 650 тыс. руб. |
Оpel Astra при стоимости 650 тыс. руб. |
Honda Accord при стоимости 1150 тыс. руб. |
Audi A8 при стоимости 4000 тыс. руб. |
|||||||
|
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
без франшизы |
франшиза 5% |
||
|
АльфаСтрахование* |
|||||||||||||||
|
Оранта Страхование*** |
|||||||||||||||
|
Ренессанс- страхование**** |
|||||||||||||||
|
Ресо-гарантия |
|||||||||||||||
|
Росгосстрах |
|||||||||||||||
|
Согласие****** |
|||||||||||||||
|
Эрго Русь |
|||||||||||||||
* Стоимость рассчитана только по программе «Голое каско» при франшизе 30 тыс. рублей. Для водителей со стажем менее 5 лет и возрастом менее 24 лет всегда применяется франшиза - минимально 9 тыс. рублей. ** Расчет произведен для водителя-москвича, холостого мужчины. *** Расчет произведен при франшизе в 30 тыс. рублей. **** Для Mitsubishi Lancer и Opel Astra расчет произведен по второму пакету, с учетом франшизы в 5 тыс. рублей. Для остальных автомобилей - по третьему пакету с франшизой в 10 тыс. рублей. ***** На Nissan Qashqai, Volkswagen Раssat, Mitsubishi Lancer 1.8, Honda Accord расчет сделан с учетом максимальной франшизы - $1200, на Audi A8 максимальная франшиза - $3000. ****** Расчет по Honda Accord произведен для машин,оборудованных спутниковой поисковой системой, расчет тарифов для третьей группы страхователей проводился для автовладельцев со стажем от 6 до 10 лет. Для Volkswagen Раssat и Audi A8 по третьей группе страхователей тарифы рассчитаны с учетом франшизы в 15 тыс. рублей.
1 - страхователь: 21 год, без опыта вождения. 2 - страхователь: 25 лет, опыт до двух лет. 3 - страхователь: 30 лет, опыт свыше пяти лет. Таблица составлена на основании данных, представленных компаниями, ее содержимое не может считаться публичной офертой.
Компании - лидеры рынка автокаско по итогам первого полугодия 2010 г.
|
Компания |
Премии, млн.руб |
Выплаты, млн руб |
|
Ингосстрах |
||
|
Росгосстрах |
||
|
Ресо-гарантия |
||
|
Военно-страховая компания |
||
|
Согласие |
||
|
АльфаСтрахование |
||
|
Группа Ренссанс Страхование |
||
|
Страховая группа МСК |
||
|
Спасские ворота |
||
|
Прогресс-гарант |
||
|
Гута-страхование |
||
|
Энергогарант |
||
|
Транснефть |
||
|
Мегарусс-Д |
||
|
Сургутнефтегаз |
||
|
ВТБ страхование |
||
|
Компаньон |
||
|
Эрго Русь |
Под тарифной политикой страховщика понимается целенаправленная деятельность страховой компании по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхования.
Тарифная политика страховщика базируется на следующих принципах:
1. Эквивалентность страховых отношений сторон.
В основе этого принципа лежит соблюдение следующего требования – собранных со страхователей страховых премий по заключенным договорам соответствующих видов или разновидностей страхования должно быть достаточно для осуществления страховых выплат по договорам, касающихся тех же видов и разновидностей страхования.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. При доступных тарифах существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов.
3. Стабильность размеров страховых тарифов, если это не нарушает финансовое состояние страховой компании. Если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении определенного, желательно длительного периода времени, у страхователей укрепляется уверенность в надежности страхового бизнеса.
4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют реализовать действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
В основе расчета цен на страховые продукты лежат страховые тарифы.
По добровольным видам страхования они рассчитываются страховщиком самостоятельно по каждому виду и разновидности страхования отдельно.
По тем видам и разновидностям страховой деятельности, которые реализуются в обязательной форме, страховые тарифы устанавливаются в соответствии с законами.
Методики расчета страховых тарифов для рисковых и накопительных видов страхования различны. Страховая компания при наличии соответствующего разрешения от федерального органа по надзору за страховой деятельностью (ФСФР) может использовать свои оригинальные методы, либо те, которые рекомендованы тем же органом, в частности,
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы. Страховой тариф в отечественной практике страховой тариф чаще всего устанавливается в расчете на 100 рублей страховой суммы, либо в процентах от страховой суммы, но могут применяться и иные размерности страховой суммы.
Страховой тариф состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для предстоящих выплат по страховым случаям, и нагрузки, необходимой для покрытия расходов страховщика на ведение страхового дела, финансирование предупредительных мероприятий и получения прибыли от своей коммерческой деятельности.
Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы рассчитываются с помощью математических методов на основе теории вероятностей.
Расчет страхового тарифа всегда начинается с определения нетто-ставки. По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается планируемая убыточность страховой суммы, которая рассчитывается на основании статистических данных. Убыточность за отчетный период определяется как отношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме по ним. Этот показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать всё многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и размеры страховых выплат. Убыточность можно также представить как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договору страхования соответствующего вида или разновидности. Вероятность наступления страхового случая определяется на основании статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида, разновидности страхования. Расчет страховых тарифов по накопительным видам страхования имеет существенные особенности, т.к. значения тарифов зависят от пола, возраста страхователя, срока, на который он заключает договор, нормы доходности, которую рассчитывает получить страховая компания, инвестируя страховые нетто-платежи, а также от того, единовременно рассчитается страхователь со страховой компанией, либо вносит страховую премию периодически (в рассрочку).
Для расчета нетто-ставок страховых тарифов по накопительным видам страхования используются показатели смертности и продолжительности жизни, рассчитанные по таблице смертности.
При страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплат при дожитии до окончания срока действия страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в её состав включается также нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике, используемой для рисковых видов страхования.
Доля нагрузки в страховом тарифе зависит от расходов страховщика на проведение страхования, в первую очередь расходов на ведение страхового дела, включая комиссионные вознаграждения страховым агентам, брокерам, при необходимости на финансирование предупредительных мероприятий,а также формирования определённого размера планируемой прибыли.
При добровольном страховании нагрузка составляет не более 50 процентов брутто-ставки, при этом по накопительным видам она как правило мала и укладывается в интервал 5-20 процентов.
Страховые тарифы по рисковым видам и разновидностям страхования в основном не превышают 10-20 рублей со 100 рублей страховой суммы, наиболее высокие тарифы установлены на накопительные страховые, для них тарифная ставка при единовременной уплате страховой премии составляет более 50 рублей со 100 рублей страховой суммы и может приближаться к 100 рублям.
ВВЕДЕНИЕ
Население, представители бизнеса рассматривают страхование как систему экономических отношений, которая гарантирует возмещение потерь, связанных с возможными ущербами от стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, недобросовестного поведения контрагентов по коммерческим сделкам и других.
Страховая премия зависит от страховой суммы и брутто-ставки страхового тарифа, иногда вычисляется как произведение последних с учётом поправочных коэффициентов. Исходя из этого, тарифная политика, отвечающая за формирование одного из входящих потоков денежных средств, является одним из факторов финансовой устойчивости страховщика.
Ошибки в расчете тарифов и при установлении страховой премии, следующий за этим недостаток средств для обеспечения страховых выплат, ошибки при выработке схемы перестраховочной защиты или определении ее участников и «переплата» перестраховочной премии или банкротство перестраховщиков, завышенный уровень расходов на ведение дела - все это приводит к потерям, источником покрытия которых служат собственные средства страховой организации. Тем самым, достаточность собственных средств является одним из факторов финансовой устойчивости страховой организации.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что тарифная политика страховщиков является основой стабильного функционирования страховых компаний. Страховые премии, определяемые исходя из страховых тарифов, формируют страховые фонды, достаточность которых выступает основой реализации всего механизма предоставления страховой защиты.
Значимость и актуальность выбранной темы также подтверждается тем фактом, что современные специалисты по страховому делу отмечают, что главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их тарифная политика, которая представляет собой комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.
Объект исследования - тарифная политика страховой компании.
Предметом исследования является методика расчета тарифов страховой компании.
Цель исследования - изучить особенности тарифной политики и актуарных расчетов страховой организации.
В рамках обозначенной цели были определены следующие задачи:
·рассмотреть понятие, сущность и принципы тарифной политики;
·описать особенности актуарных расчетов;
·изучить особенности расчета страховых тарифов.
При исследовании методов расчета страховых тарифов страховой организации были использованы действующие нормативно-правовые акты в области страхового дела, а именно: методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования; положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
1.ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ
Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает никакой прибыли по страховым операциям. Естественно, что страхование таких рисков себя не оправдывает. Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: размерами спроса на нее; величиной банковского процента по вкладам. При достаточно высоком спросе на отдельную страховую услугу, когда есть массовая потребность в страховании, а число компаний невелико и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования, есть возможность в течение какого-то времени поддерживать высокий уровень страховых премий. Однако по мере насыщения страхового рынка со стороны предложения страховых услуг это становится опасным. Столкнувшись с завышением тарифов в одной компании, клиент уйдет в другую. Поэтому на страховом рынке, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов . Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям. Во-первых, тенденции динамики банковского процента в сравнении со страховыми тарифами определяют решения клиента по поводу того, как ему противостоять своим рискам. Вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее, чем страхование. Поэтому страховые компании вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений, не лежат втуне. Они могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях, инвестироваться в ценные бумаги, недвижимость, предоставляться в кредит, т.е. приносить инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде определенного процента. Другой вариант - когда тарифные ставки заранее уменьшаются с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям. Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этого конкретного страховщика, а именно: от величины и структуры его страхового портфеля, управленческих расходов, доходов, которые компания получает от вложения временно свободных средств. Поэтому сильные в финансовом отношении компании могут позволить себе сохранять в своем портфеле относительно низкорентабельные виды страхования при наличии очень выгодных. Дело в том, что доходность различных видов страхования не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой продукт. Стадии жизненного цикла конкретной страховой услуги в принципе те же самые, как и у любого другого товара: введение в рынок, рост спроса, насыщение или зрелость, спад продаж и уровня прибыльности и вытеснение с рынка. Жизненный цикл страховой услуги характеризуется показателями охвата «страхового поля», т.е. рискового сообщества, и динамикой числа заключенных договоров. Когда страховое поле близко к состоянию насыщения, рост процента охвата потенциальных клиентов договорами резко замедляется. Цена страховой услуги достигает максимума на второй стадии жизненного цикла, на третьей стадии она стабилизируется, а на четвертой возникает необходимость ее снижения либо модификации данного вида страхования. Поскольку разнообразие страховых услуг все же меньше, чем разнообразие товаров, то конкуренция на страховом рынке носит в определенном смысле более жесткий характер. Главным средством в конкурентной борьбе является предложение новых видов страхования, отражающих возникновение новых потребностей. В частности, предлагается страхование довольно специфических рисков, например титула собственности по договорам купли-продажи недвижимости . В современной страховой литературе тарифная политика страховой компании рассматривается большинством авторов как один из наиболее важных процессов, формирующих успешное осуществление страховой деятельности. В связи с важной ролью страховых тарифов в страховании и деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную политику. Существует несколько подходов к раскрытию термина «тарифная политика»: ) тарифная политика в страховании Insurance tariff (rate) policy - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования; ) тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению и корректировке страховых тарифов с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности деятельности страховщика; ) тарифная политика - это комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика . Для реализации тарифной политики осуществляется комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Тарифная политика страховщика базируется на следующих основных принципах: Принцип 1. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Поскольку тарифные ставки, как правило, устанавливаются в масштабе той или иной области, края, республики в среднем за 5 или 10 лет, то в этом же масштабе, за установленный период и должна произойти возвратность взносов в виде страхового возмещения. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба . То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни, учитывается равенство суммарной нетто-премии с инвестиционным доходом и страховых выплат. Если окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за тот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей. Снижается и конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику . Принцип 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются финансовым бременем для страхователей и тормозом развития страхования. Страховые премии должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него значительной в личном бюджете и страхование может стать выгодным вкладом денежных средств. Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого. Это уменьшает размер тарифной ставки, и страхование становится доступнее. Доступность страховых премий и, соответственно, тарифов означает эффективность страхования как метода страховой защиты общественного производства. Т.е. данный принцип означает обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя . Принцип 3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых расчетах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на нее в течение определенного периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объем страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики, прежде всего, определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий за счет средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них (при страховании жизни определяется еще и возможность повышения доходности инвестиций), а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки в страховом тарифе . Привлечение новых страхователей на основе стабильности страховых тарифов является основополагающим принципом тарифной политики и финансовой стратегии страховщика, а также динамичного развития новых страховых продуктов и видов страхования. Принцип 4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Увеличение страховых рисков, принимаемых на страхование, и максимальное покрытие нанесенных убытков характеризуют повышение страховой ответственности и удовлетворение потребностей страхователей. Расширение объема ответственности характеризуется снижением показателей убыточности страховой суммы по основным видам страхования . Принцип 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Размеры страховых тарифов должен соответствовать уровню платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности) страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования, поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы не большую прибыль от данного вида страхования. Кроме того, страховые взносы, рассчитанные в соответствии с тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Т.е страховые тарифы формируются с учетом не только осуществления страховых выплат, но и на основе покрытия расходов страховщика как коммерческой организации, и превышения доходов над расходами (прибыль тарифная). Эти элементы в плановом порядке закладываются в нагрузку к тарифной брутто-ставке, так как нетто-ставка обеспечивает только замкнутую раскладку ущерба и в ней нет места для прибыли. В случаях, когда фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия распределяется по двум направлениям: в запасный фонд страховщика и часть на пополнение его прибыли . Дополнительно выделяют такой принцип тарифной политики как - обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностями, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики. Учет особенностей предметов (объектов) данного вида страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы по виду страхования устанавливаются, как правило, дифференцированно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница - приемлемый уровень для страховщика). Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и (или) понижающие их коэффициенты. На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.
2. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ, ИХ ОСОБЕННОСТИ
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов - актуарных расчетов. Методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат. Актуарные расчеты - это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя . Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и пенсии). На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. Актуарные расчеты производятся с учетом следующих особенностей страхования: события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов; определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности; необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины; исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени; наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам; выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности . Задачами актуарных расчетов являются: изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки. На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет . Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями: ) вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.); ) при страховании имеется лишь некоторое количество объектов из которых отдельные подвергаются страховому случаю реализуется страховой риск. Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100/10 000). Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ. Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки о народонаселении и его изменении. Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий. В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики. В процессе актуарных расчетов возможно использование социальных моментов. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.
3.
ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ
Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 рублей страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а так же для накладных расходов страховщика. Страховой взнос каждого страховщика выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями . Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятия части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда. Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто - ставкой. Она состоит из нетто - ставки и нагрузки к нетто - ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто - ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется то 9 до 40%). Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расхода страховщика: оплату труда штатных и нештатным сотрудникам страховой организации, что составляет основу всех накладных расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела; административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности . Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто - ставки принято исходить из равенства:
где П - страховые платежи, соответствующие нетто - ставкам; В - страховое возмещение. При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую величину страховых платежей. Если условно представить себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить и степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения будет равен сумме страхового возмещения, а знаменатель - максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов. Данное отношение есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы. Для расчета нагрузки применяется формула 3.1: N(3.1)
Где B - брутто - ставка,- нетто - ставка. В свою очередь, брутто - ставку можно рассчитать по формуле 3.2: = (N/(100 - H(100%))*100 (3.2)
Где Н (%) - удельный вес нагрузки в брутто - ставке, определенный на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1 - 2 года . Рассмотрим особенности заключения договора страхования. Правилами страхователю автомобиля предоставляется возможность заключить договор при условии: ·собственного участия в возмещении ущерба (с франшизой). Размер франшизы выбирает страхователь. При этом страховой платеж по договору соответственно уменьшается, а ущерб, причиненный автомобилю, дополнительному оборудованию и предмета багажа менее установленной суммы франшизы, не возмещается. В случае, если ущерб будет больше установленной суммы франшизы, он подлежит возмещению в полном объеме;
·возмещения ущерба без учета скидки на износ подлежащих замене запасных частей, деталей и принадлежностей в случае их повреждения (с уплатой дополнительного платежа);
·возмещения стоимости потери товарного вида в результате страховых событий, на случай наступления которых заключен договор (также с уплатой дополнительного платежа), но при условии, что автомобиль принят на страхование в размере действительной стоимости.
Дополнительный платеж при страховании автомобиля без учета скидки на износ исчисляется в следующем размере от суммы платежа: % - если срок его эксплуатации 5 лет; % - если срок эксплуатации свыше 5 лет и до 8лет; % - свыше 8 лет и до 12 лет; % - свыше 12 лет. Соответственно при страховании автомобиля с условием возмещения стоимости потери товарного вида дополнительный платеж уплачивается в следующем размере от исчисленной суммы: % - если срок эксплуатации автомобиля до 5лет; % - если свыше 5 лет до 8 лет; % - если 8 и до 12 лет; % - если свыше 12 лет. Договор страхования заключается сроком на 1 год, а также на срок одного до 11 полных месяцев. Действие договора начинается, со следующего дня после уплаты страхового платежа наличными деньгами, при безналичном расчете - со дня выдачи заработанной платы, установленной в организации, где страхователь работает, а при заключении договора в магазине - со дня получения страхователем транспортного средства. При не уплате страхового взноса в два срока действие договора прекращается через 4 месяца после вступления его в силу, если к тому времени независимо от причины не внесена вторая половина платежа . Определение страховых тарифов зависит от вида страхования. Так, при страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы. Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар» . Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев - страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора. Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим в них является только последовательность расчетов: вначале определяется нетто-ставка, затем устанавливается нагрузка и сложение их или расчет по формуле на основе размера нетто-ставки и доли (в процентах) нагрузки в брутто-ставке дает величину страхового тарифа . В основе расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит убыточность страховой суммы за тарифный период. При разработке политики расчетов страховых тарифов в каждой страховой отрасли проводится тарифицирование и таксирование рисков, что важно в дальнейшем для установления первичного, сопутствующего, и вторичного ущербов с целью расчета плановых показателей убыточности страховой суммы, уровня выплат и рентабельности страховых операций. Тарифицирование предполагает выделение следующих видов и элементов рисков: - единичный риск; - сепаратный риск; - сосуществование рисков. Единичный риск - это совокупность элементов риска, относящихся к страхованию по данному тарифу для одного объекта. В основе его находится страховой интерес одного страхователя. Единичный риск является базовым параметром для определения величины риска и тарификации. Сепаратный риск - один или несколько элементарных сосуществующих рисков, отделенных от других самостоятельных рисков. Влияние рисков друг на друга и их тесная взаимосвязь представляют собой один из основных факторов формирования основной тарифной нетто-ставки. Сосуществование рисков - наличие у одного страхователя или для одного объекта страхования нескольких единичных рисков в зависимости от условий, профиля деятельности страхователя или внутреннего состава, структуры объекта страхования. Сосуществование тесно связано с определением семьи рисков . тарифный ставка страхование актуарный
Семьи рисков - однородные группы рисков в зависимости от вероятности и величины ущерба, который возникает по конкретному страховому событию. С целью анализа и установления уровня рисков формируются их группы, получившие техническое наименование семьи рисков. Соответственно этому устанавливаются определенные тарифы по видам страхования и определяются страховые премии, а также специфические условия договора. Так, во многих отраслях и подотраслях страхования выделяют следующие большие семьи рисков : - риски частных-лиц (граждан);
- риски юридических лиц (организаций, предприятий);
- промышленные риски; - торговые риски;
- сельскохозяйственные риски; - профессиональные риски;
- и другие риски.
Страховой тариф, как известно, выражает долю каждого страхователя, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. По этому страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное или рентабельное проведение страхования. Основная задача, которая ставится при разработке тарифной политики, связана с определением предполагаемой суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в нетто-ставках по отдельным видам страхования. Страховщик при этом стремится решить двоякую за дачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых премий в целях оказания им необходимой страховой защиты из средств страхового фонда . Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к пере распределению через страховой фонд излишних средств, а занижение, наоборот, - к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Таким образом, порядок расчета страховых тарифов зависит от конкретного вида страхования, базируется на установленных формулах и определяется «Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах: Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба. Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику. Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрывало расходы. По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источников исходных данных представляются в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страховых возмещений (обеспечений), т.е. формируются резервы страховщика. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономико-математических методов расчетов страховых тарифов. Актуарий - специалист в области актуарных расчетов. Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Задачи актуарных расчетов: исследование и группировка рисков; исчисление вероятности наступления страхового случая, размера ущерба; обоснование расходов на ведение дела; Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно единицей измерения являются проценты или конкретная (абсолютная) сумма с объекта страхования. Тариф представляет собой цену страхового риска, а также и ряд других расходов. Тариф, который применяется при заключении договора страхования, называется брутто-тариф (ставка). Он имеет следующие составные части: ) Нетто-ставка, включающая в себя: а) выплаты страховых возмещений; б) отчисления в резервы. Нетто-ставка может включать в себя также отчисления в фонд предупредительных мероприятий. Нетто-ставка полностью предназначена для выплат страхователям. а) расходов на ведение дела; б) прибыли страховщика.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.ГК Республики Беларусь. Гл. 48 «Страхование», 7 декабря 1998 г. № 218-З: Закон Республики Беларусь от 3 июля 2011 г. № 285-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 78, 2/1837.
.Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования: Указ Президента Республики Беларусь, 25 авг. 2006г. № 531 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь от 22 июля 2010г. №384.
.Бауэрс, Н., Гербер, Х., Джонс Д., Несбитт, С., Хикман, Дж. Актуарная математика. - М.: Янус-К. 2001. - 426 с.
.Вчера, сегодня, завтра - мы с вами! Посвящается 85-летию Белгосстраха // Научно-популярное издание. - Минск: «Рифтур», 2006. - 142 с.
.Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие для ВУЗов / Н.Б Грищенко. - М.: «Финансы и статистика», 2004. - 352 с.
.Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - М.: Высшее образование, 2008. - 613 с.
.Корнилов, И.А. Основы страховой математики. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 400 с.
.Миронкина, Ю.Н., Сорокин, А.С. Основы актуарных расчетов: учебно-практическое пособие. - М.: изд. центр ЕАОИ, 2011. - 538 с.
.Р.Каас, М.Гувертс, Ж.Дэнэ, М.Денут. Современная актуарная теория риска. Пер. с англ. - М.: Янус-К, 2007. - 376 с.
.Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М; 2005 - 312 с.
.Страховое дело: учеб. пособие / М.А. Зайцева [и др.]; под общей ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. - Минск: БГЭУ, 2007 г. - 383 с.
.Страховое дело: учеб. для нач. проф. образования/ под ред. Орланюк-Малицкой. М.: Изд. центр «Академия», 2003. - 375 с.
.Страховое дело: Учебник / Л.И. Рейтман [и др.]; под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 524 с.
.Страховой портфель / Ю.Б. Рубин [и др.]; под ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 640 с.
.Теория и практика страхования. Под ред. Турбиной К.Е. - М.: Анкил, 2003 - 704 с.
.Томас Мак. Математика рискового страхования / Пер. с нем. - М.: Олимп-Биз- нес, 2005. - 432 с
.Турбина, К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования / К.Е.. Турбина. - М.: АНКИЛ, 2000. - 320 с.
.Фалин, Г.И., Фалин, А.И. Теория риска для актуариев в задачах. - М.: Мир, «Научный мир», 2004. - 240 с.
.Федорова, Т.А. Основы страховой деятельности. М.: Изд-во "БЕК", 2002, - 768 с.
.Методика расчетов страховых тарифов. Структура тарифной ставки [Электронный ресурс]. - 2015. - Режим доступа: #"center">22.
Похожие работы на - Тарифная политика страховой компании